巩留县审计局受政府委托，向县第十八届人大常委会第十二次会议报告了2022年度本级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况，现公告如下：

一、审计整改工作安排和整体推进情况

一是提高政治站位，高度重视审计整改。县委高度重视审计整改工作，主要领导多次对审计整改作出批示，主持召开巩留县审计委员会会议，推动整改工作，县人民政府安排审计整改工作，推动各部门单位扛实整改责任，确保问题整改有序推进落实。二是压实整改责任，保障整改落实质效。坚持“谁主管、谁负责”的原则，推动主要负责同志扛实主体责任，对行业系统普遍性、倾向性、苗头性问题，认真履行监管责任，对审计查出问题对账销号全程监管，实时了解被审计单位整改情况，逐一验证整改资料。三是精准分类指导，确保整改落实落地。对于涉及单一事项、法规明确的问题立行立改；对于需规范管理的问题，及时修改完善制度，补齐短板漏洞;对于需在后续逐步整改的问题，制定整改措施，明确整改时限，限时完成整改；对于涉及多部门，跨领域的问题，协调配合，拟定方案，推动落实。四是强化结果运用，聚焦整改落实成效。将审计整改情况作为县直部门单位绩效考核重点，增强运用实效。加强与纪检监察机关的协调联动，在信息互通、线索移送、协助整改等方面形成联动机制，指导县直部门单位完善工作制度，推动深化改革，实现“整改一个问题、促进规范一片”的综合效应。

二、审计查出问题整改及审议意见落实情况

根据《审计工作报告》，梳理出需整改审计项目13个，涵盖3个方面74个问题。截至2023年11月20日，已整改52个，整改率70%，其余24个问题正在督促整改中，部门单位采取上缴国库、完善付款手续、追回违规享受补助资金等方式，完成整改金额7414.79万元，有效盘活国有资产，提升财政资金使用效益。同时，2022年度巩留县本级预算执行和其他财政收支审计查出的235个问题，已整改215个，正在整改9个，未整改11个。

(一)本级预算执行审计方面

一是对政府采购预算5650.29万元编制不完整的问题，财政部门进一步完善了政府采购预算编制流程，明确审批职责，提高采购预算编制的准确性和完整性。二是部分预算收入未及时入库976.82万元、结余结转资金未上缴国库1213.26万元的问题，财政部门已按规定上缴入库。三是闲置资产未发挥效益的问题，财政部门已对2处闲置门面房完成资产评估，已通过县财经委会议批准国资部门进行拍卖。四是应付款项未及时清理541.22万元的问题财政部门已向往来单位出具催缴通知函。五是票据未及时核旧领新，财政部门已督促预算单位将历年领用票据进行清理、核销。

(二)本级部门预算执行审计方面

1.预算编制管理方面。一是2个部门单位预算编制不完整的问题，已制定整改措施今后将强化预算编制。二是1个单位核销往来账1.78万元的问题，已履行审批手续。三是1个单位对账户资金管理不规范的问题，已对账户资金进行了清理。

2.资产、工程管理方面。一是7个部门单位223.88万元固定资产已按要求进行固定资产盘点、记账。二是2个部门单位对借入、出借公务用车办理了相关审批手续。三是2个部门单位4个投资1604.3万元项目已办理工程竣工结算。。

3.内部控制方面。一是5个部门单位完善了财务付款手续。二是2个单位健全完善了内控制度。三是7个部门单位已安装正版软件。四是1个单位对未按规定开设银行账户进行了销户处理。五是1个单位对不兼容职务一人担任已进行了人员更换。六是1个单位对资产对外出租未采取公开竞价方式已完成了自查。七是6个单位会计核算（会计科目设置）不规范进行了纠正。

截至目前，未完成整改问题11个:1个单位未严格执行企业会计制度；1个单位应收未收非税收入52.13万元；2个单位固定资产管理不规范；2个单位未及时办理工程竣工结算1087.24万元；1个单位财务手续不完备付款412.52万元；1个单位专项资金未及时进行会计核算；1个单位未使用正版化软件；1个单位住宅专项维修资金交存、使用、增值收益情况未公示；1个单位会计科目设置不规范61939.11万元。

截至目前，正在整改问题9个:1个单位违规出借车辆；1个单位证证不符；1个单位财务手续不完备付款80.55万元；2个单位账外欠款506.2万元未入账；1个单位已移交资产未办理调拨手续；1个单位应付款项未及时清理541.22万元；1个单位资产闲置未发挥效益；1个单位未及时收缴村队机动地土地承包费收入39.26万元。

(三)重大政策措施落实跟踪审计整改情况

巩留县乡村振兴相关政策落实和资金审计。农村低收入人口常态化帮扶政策执行不到位、培训就业帮扶质量不高等4类10个主要问题进行跟踪整改，促进0.94万元资金规范使用。

正在整改问题4个:村集体经济组织未按规定运行；扶贫资产收益使用不规范；村集体资产底数不清；村集体经营收入应收未收2100.71万元。

三、原因分析及下一步工作安排

一是重视程度不高。部分单位领导对审计整改工作认识不到位，未采取有效措施进行整改。二是单位自身业务问题。部门单位财务基础工作薄弱，财务核算不规范，财会人员业务能力有待提升。三是历史遗留问题。部门单位往来款清理不及时，形成时间久远，需要进行分类清理；资产权属不清，资料缺失，补充资料、补办手续还需一定时间。

后期，我们将重点在以下几个方面持续用力，一是加大整改工作推进力度。持续跟踪推动问题整改,对尚未整改到位的问题，督促部门单位加快整改力度，明确整改职责，细化措施，按期完成整改。二是加大部门协作贯通力度。进一步加强协同合作，对跨部门跨行业，形成时间长，整改难度大，需共同推进整改的问题，由主管部门牵头建立协作联动机制，明确责任，形成审计整改合力。三是加大整改追责问责力度。加强与人大、政府督办、纪检监察等在审计整改方面的协调，对责任不落实、整改不到位的责任单位和人员加大追责问责力度，维护审计权威，全面整改到位。

下一步，我们将在县委的坚强领导下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神，深刻领悟“两个确立”的决定性意义，不断增强“四个意识”，坚定“四个自信”，做到“两个维护”，立足新发展阶段，贯彻新发展理念，服务新发展格局，依法全面履行审计监督职责，自觉接受人大及其常委会指导和监督,不断巩固和深化审计整改工作，强化整改落实、结果运用，秉承对党忠诚、对人民负责的态度，做好审计“下半篇文章”，为全面推进巩留经济高质量发展贡献审计力量。