2024年11月27日在巩留县十八届人大常委会第二十次会议上

巩留县审计局党组副书记、局长封华

主任、各位副主任，各位委员：

受县人民政府委托，我向巩留县十八届人大常委会第二十次会议作巩留县2023年度本级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告，请予审议。

一、审计整改工作的部署落实情况

县委县政府高度重视审计整改工作，主要领导多次亲自安排部署，要求准确把握、深刻领悟习近平总书记关于审计整改工作的重要批示精神，全面理解审计“体检”的深刻内涵，处理好“查病”与“治已病、防未病”的辩证关系，认真抓好审计查出问题的整改落实，先后召开2次审计委员会、8次审计整改会议，压紧压实整改主体责任，落实审计整改任务。

（一）压实各方责任，加大整改力度。各部门单位主要领导认真履行整改第一责任人职责，被审计单位严格落实审计整改主体责任，行业主管单位履行监督管理责任，审计机关履行督促整改责任，共同推进审计整改工作。

（二）健全完善机制，增强协同效应。强化部门协作配合，定期调度通报，召开审计整改会议，有效推动审计整改。持续加强与人大、纪检监察、组织人事、财政等部门贯通协作，形成监督合力，提高监督质效。

（三）强化跟踪问效，整改成效显著。2024年开展对2020年至2023年6月审计整改专项检查确认的未完成整改的问题进行重点督查；对整改时限在2023年7月至2024年8月的审计项目查出问题进行专项检查，从整改情况看，整改工作质效得到提升，审计“查病、治已病、防未病”的“经济体检”作用进一步发挥。一是资金效能有效提升。审计查出问题282条，已整改249条，整改资金28.39亿元。二是堵点难点有效化解。审计部门撰写审计专报3篇，已落实并取得实效，审计成果运用进一步深化，审计质效进一步提升。三是正风肃纪有效加强。2024年，针对整改不力提出追责问责建议7人，已问责4人。

二、审计查出问题整改的总体情况

各部门单位问题整改意识明显增强，整改工作体制机制进一步完善，屡审屡犯问题逐年减少，《2023年度巩留县本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告》反映5类22个方面123个问题，已完成整改115个，整改率93.5%，整改资金5.44亿元，其中：上缴财政0.19亿元、已缴纳其他资金0.21亿元、已调账金额0.16亿元、已规范管理金额0.12亿元，通过补全资料、更正、移交等方式整改4.76亿元。

（一）本级预算执行审计方面

一是预算收入1221.76万元未及时入库。财政部门严格按照《中华人民共和国预算法》的规定及时足额上缴非税收入，足额将未入库预算收入缴入国库。

二是预算编制不完整。财政部门加强预算编制的准确性，参照往年收支情况，结合经济社会发展和政策变化等增减变动因素，实事求是、科学合理地编制预算，提高预算编制管理工作；加强县属国有企业年度国有资本经营预算编制工作，严格按照相关规定将县属国有企业依法取得的国有资本收益全面纳入国有资本经营预算，组织和监督国有企业及时足额上交国有资本收益。明确2024年国有企业应交财政国有资本收益以上年度审计报告实际企业净利润的30%为准。对隐瞒、应交未交、拖欠国有资本收益，以及截留、挪用、挤占、虚报、冒领国有资本经营预算资金等违法行为，依照《中华人民共和国预算法》《财政违法行为处罚处分条例》的规定处理。

三是扩大预备费支出范围784.19万元。财政部门严格遵循《中华人民共和国预算法》预备费使用范围的相关规定，杜绝扩大预备费的支出范围。

四是应缴未缴财政款16.82万元。财政部门严格按照规定，将预算单位存量资金梳理并收缴。

五是绩效评价运用质量不高。2家部门单位严格遵循绩效指标的设立原则，严格按照年初设立的绩效目标表中的目标值认真审核把关，按要求完成指标值，避免再次发生此类情况。

六是资产管理不规范。1个部门单位将已交付的在建工程转固，并按照要求完成工程财务决算；县机关事务管理中心对国有办公用房加强了管理，调剂办公用房严格履行审批程序；财政部门依法履行对各预算单位政府采购活动的监督管理职责，与相关部门配合，加强对通用办公设备家具配备标准采购监督，对采购活动严格审核把关；财政部门督促各单位对待处置资产予以清理及时核销，同时进行定期检查，确保报废物资管理工作的规范执行。

（二）县级部门预算执行情况审计

一是预算编制管理不完整。5家部门单位未将非本级财政拨款收入、上级补助收入及结余资金625.06万元编入预算，已制定整改措施并加强预算编制；3家部门单位无预算采购221.56万元，2024年已按规定将政府采购纳入预算管理。

二是预算执行管理不严。4家部门单位应缴未交非税收入或超过两年以上结余资金未上缴财政78.82万元，已上缴财政；1家部门单位在办公费中列支公务接待费3.76万元，已按照财务管理制度进行账务处理；1家部门单位未按规定使用专项资金，已将资金原渠道返回；1家部门单位执法不规范，已对相关负责人员予以追责，并对部门执法程序进行了严格规范。

三是国有资产管理不规范。8家部门单位2682.66万元资产账实不符，已查明原因并及时进行账务处理或正在办理相关手续；1家部门单位国有资产对外出租未公开竞价招租及审批，2024年已将资产移交国企运营，后期将强化对出租资产的管理；5家部门单位固定资产未定期盘点，已按要求进行固定资产盘点；2家部门单位超标准配置资产，已对资产进行盘点，及时报废相关资产；1家部门单位违规占用下属单位车辆，已归还。

四是财务管理工作薄弱。9家部门单位三重一大执行不到位，已规范“三重一大”事项决策程序和步骤；7家部门单位内部控制执行不规范，已按要求规范执行；5家部门单位财务手续不完备，已补齐相关手续；4家部门单位往来未及时清理，已按整改时限稳步推进；1个部门单位未及时清退学生伙食费27.94万元，已清退完毕；1家部门单位医疗收费不合规，已将资金收缴。

五是政府采购不规范。6家部门单位严格执行政府采购规定，履行政府采购手续。

六是正版化软件使用不合规。3家部门单位使用未授权管理软件，已按要求将不符合正版化软件予以卸载，并安装正版化软件。

七是部门预算及决算结果等未向社会及时公开。4家部门单位已按要求将相关事项进行公开。

（三）重点民生项目和资金审计情况

1.农村厕所革命政策落实情况的专项审计调查。

一是前期论证不充分不科学，造成改厕任务脱离实际。根据村、乡镇的申报，抽验入户确定可完成任务数，实事求是按需确定任务数，2024年任务数229座，现已完成。

二是改厕资金闲置，形成存量资金598.67万元。已全部上缴国库。

三是改厕补助发放不合规135户8.1万元。已全部上缴财政国库。

四是改厕户资金未发放到位，涉及资金0.96万元。已将相关补助资金发放完毕。

五是村队工作人员侵占改厕资金0.65万元。已归还至改厕户，同时给予相关责任人警告处分。

六是投标不规范，评标不严谨。已与代理公司及中标企业协商，重新编制投标文件。

七是改厕档案管理不规范。已完成档案移交工作。

八是改厕实名制台账信息失真。已按要求更新各年度实际改厕实名制台账信息。

九是材料采购合同要素不全。已与供应商重新签订合同。

2.乡村振兴相关政策落实和资金审计。

一是农村低收入人口常态化帮扶政策执行不到位。已追回违规享受惠民补贴资金3.89万元，将不符合申领低保条件的15人予以清退。

二是培训就业帮扶质量不高。1个部门单位已严格执行以工代赈项目相关要求，切实发挥以工代赈项目带动当地群众增收。

三是就业帮扶措施带动脱贫群众增收效果差。1个部门单位已严格执行以工代赈项目相关要求，规范公示内容，确保当地群众务工信息畅通。

四是村集体经济组织未按规定运行。已委托“新疆信德会计师事务所”进驻我县8个乡镇59个村(社区)，对村、资源、资金进行全面清查核资，集体经济组织资产清查工作已完成，资产资源资金数据已录入全国农村集体资产监督管理平台。

五是经营性帮扶项目资产运营管护未跟上。已逐一核查扶贫项目资产移交管理情况，33个村近70多个经营性资产进行监督检查，规范使用扶贫资产收益。

六是村集体资产底数不清。清理清查工作已完成，资产资源资金数据已录入全国农村集体资产监督管理平台。

七是农民集体资产权益未有效保障。村集体经营收入应收未收2100.71万元已按要求收缴到位。

（四）政府投资项目审计整改情况

一是资金管理不规范。1个部门单位已将超付工程款89.73万元，上缴财政专户。同时，对实施项目进行自查；1个部门单位已对财务手续不完备情况进行完善补充。

二是项目管理不到位。2个已完工建设项目已完成竣工结算；1个EPC项目已将签订设计服务合同予以作废；2个项目多计设计服务费44.59万元，已按照规定计费方法计算并重新签订合同，并对其他项目合同进行自查；1个项目与不具备资质的分公司签订合同，今后严格按照合同法的相关规定办理合同的签订、管理等相关工作；2个项目评标不规范及合同内容要素不全，已按照合同规范填写订立，严格按照评标规范化进行招投标。

三是服务费未经政府采购313.81万元。4个项目实施部门单位，严格遵守政府采购相关规定，对纳入采购目录的采购项目按要求进行政府采购。

三、尚未整改到位的问题及下一步整改工作安排

从整改情况来看，各相关责任单位认真履行整改主体责任，积极采取措施开展整改，2023年度本级预算执行和其他财政财务收支审计的大部分问题已完成整改，目前还有8个问题正在整改中，主要是账实不符、往来款项长期未清理、国有资产管理不规范等方面。经对未整改到位事项研判分析，主要原因：

一是问题形成时间长、跨度较大，需要一定时间全面清查资产、清理往来款项，二是部分问题需要严格履行程序，相关单位共同统筹推进解决。三是部分问题需要长期坚持。

下一步，我们将认真按照《关于建立健全审计查出问题整改长效机制的实施意见》的要求，持续加强对问题整改工作的跟踪督促检查、确保整改真实、完整、合规。一是加强审计整改督促力度。二是强化行业部门监管责任。三是加大执法检查力度。四是提升监督贯通协同效应。

主任、各位副主任、各位委员，我们将紧紧围绕县委、县政府中心工作，强化审计研究，突出问题导向，更好发挥审计在推动党的自我革命中的独特作用。依法全面履行审计监督职责，自觉接受县人大常委会的指导和监督，不断巩固和深化审计整改工作，强化整改落实和成果运用，推动审计整改“下半篇文章”有效落实，为巩留社会经济高质量发展提供审计保障。

以上报告，请予审议。